3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Можно ли вернуть 13 с покупки гаража

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому

В Москве становится все больше самозанятых. По данным столичной мэрии, в среднем ежемесячный прирост самозанятых в 2021 году составлял 29 тыс. человек против 22 тыс. человек в прошлом году. А их общее число приближается к 700 тыс. — это четверть от общего числа самозанятых, зарегистрированных в России.

Статус самозанятого позволяет самостоятельно отчислять налог по сниженной ставке. При этом самозанятый не может претендовать на налоговые вычеты. Но есть исключения. Вместе с экспертами рассказываем какие.

Имеет ли право самозанятый на налоговый вычет

Самозанятость, или налог на профессиональный доход (НПД) — это режим налогообложения, который был введен в 2018 году на десять лет. Самозанятым может быть физическое лицо или индивидуальный предприниматель. ИП не имеют права совмещать НПД с каким-то еще налоговым режимом. Есть еще одно ограничение — ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб.

«Самое привлекательное — это пониженные налоговые ставки НПД: 4% при работе с физическими лицами, 6% — с ИП и юридическими лицами, тогда как ставка по НДФЛ с доходов составляет 13%», — отметила адвокат, кандидат юридических наук Елизавета Селезнева. Сам налог оплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Его расчет проходит автоматически в приложении для самозанятых «Мой налог». Если не было в течение месяца дохода, то и налог уплачивать не нужно.

«Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты. Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. На вычет можно уменьшать только тот доход, который̆ облагается по ставке НДФЛ 13%. Поэтому самозанятый не имеет право на вычеты», — пояснила Елизавета Селезнева.

Иными словами, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а поскольку самозанятые платят налог меньше — 4% и 6%, то воспользоваться налоговой льготой они не могут. Если самозанятый купил недвижимость, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на налоговый вычет. Аналогичная ситуация с налоговым вычетом при продаже квартиры — на него самозанятый не может претендовать, добавила эксперт.

Статья в тему:  Как сделать небольшой погреб в гараже

Вычет при продаже квартиры

Если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить 13%-ный налог с ее продажи. Но он может воспользоваться налоговым вычетом. Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответственно. Подробнее о вычетах читайте в материале «Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья».

Когда самозанятый может воспользоваться вычетом

Есть случаи, когда самозанятый имеет право на оформление налогового вычета. Для этого он должен иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Дмитрий Венгерский. Это может быть официальная зарплата (работодатель удерживает НДФЛ), оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду (если собственник сдают квартиру официально и уплачивает 13%-ный налог).

«Например, если самозанятый оказывает услуги курьера и еще официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит в казну с этих доходов 13%, он вправе оформить налоговый вычет», — привел примеры Дмитрий Венгерский.

Право на вычеты в данном случае у него не как у самозанятого, а как у физического лица — плательщика НДФЛ. Доход же от самозанятости значения не имеет и не учитывается в расчете для вычета, так как это другой̆ режим налогообложения, не связанный с НДФЛ.

Например, самозанятый работает по найму и имеет доход, облагаемый НДФЛ. Он оформил ипотеку. В данном случае он имеет право подать по итогам года налоговую декларацию, где отразит этот доход и заявит о праве на вычеты по ипотеке и процентам на ипотеку, приложив копии подтверждающих документов: договор ипотеки, договор купли-продажи, справку из банка о внесении платежей и размера выплаченных процентов.

Также самозанятый может единожды воспользоваться вычетом в размере 10 тыс. руб. Эта сумма направляется на уплату налога. После ее израсходования налог уплачивается в полном объеме, дополнительных вычетов не предоставляется. Использовать этот вычет в других целях, кроме уменьшения налога, нельзя, подытожила Елизавета Селезнева.

В каких случаях самозанятые могут получить налоговые вычеты

Дмитрий Венгерский, адвокат адвокатского бюро Asterisk:

— Самозанятые могут получить любые налоговые вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом (в том числе имущественный вычет за приобретение жилья / новое строительство (до 260 тыс. руб.) и за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту (до 390 тыс. руб. руб.). Для этого нужно соответствовать двум критериям:

  • проживать на территории Российской Федерации (не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
  • платить со своего дохода налог по ставке 13% (зарплаты, выручки от продажи или сдачи имущества в аренду, вознаграждение по гражданско-правовым договорам).
Статья в тему:  Что такое напиток гараж

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

  • в Налоговой инспекции — по окончании года (в виде единовременной выплаты за весь год);
  • у работодателя — в течение календарного года, в котором самозанятый имеет право на вычет и получает доходы, облагаемые НДФЛ (в составе заработной платы).

Имущественный вычет

Согласно закону и Налоговому Кодексу Республики Беларусь, часть уплаченного налогового взноса можно вернуть. Такая операция называется имущественным налоговым вычетом.

Если вы захотели купить квартиру или дом, то можете обращаться за получением данной льготы. Главное, знать куда и что для этого нужно.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный вычет – это сумма, которая не облагается подоходным налогом. На сегодняшний день в Республике Беларусь определена ставка подоходного налога в 13%, которые, в свою очередь, отчисляются из заработной платы в налоговый фонд. Размер налогового вычета можно как сократить, так и полностью исключить из дохода сотрудника на некоторый период времени. Это зависит от суммы понесённых сотрудником расходов.

В Беларуси предусмотрены следующие типы вычетов:

  • стандартные (для определённых групп людей, инвалидов, ветеранов ВОВ, а также для тех, у кого есть дети)
  • профессиональные (для спортсменов и их тренеров, а также граждан, которые получили вознаграждения за итоги интеллектуальной деятельности)
  • имущественные (на приобретение, реконструкцию и строительство жилья, а также погашение жилищных кредитов и займов и процентов по ним)

Имущественные налоговые вычеты бывают 2 видов:

  • на приобретение недвижимого имущества
  • на реализацию недвижимого имущества

В 2021 году установились следующие стандартные налоговые вычеты:

Категория

Стандартный имущественный вычет

Родители (опекуны) несовершеннолетних детей

Родители детей старше 18 лет, учащихся на дневной форме в учебных заведениях (только первое среднее или высшее образование)

Лица на иждивении которых находятся супруги в отпуске по уходу за ребенком

Родители (опекуны) 2 и более несовершеннолетних детей

Родители (опекуны) несовершеннолетних детей-инвалидов

Одинокие родители (опекуны), вдовы/вдовцы

Инвалиды I и II групп

Инвалиды с детства

Перенесшие лучевую болезнь после аварий

Герои Труда, Советского Союза, Беларуси, полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы, Отечества

Кто может получить право на вычеты?

Согласно статье 35 Жилищного кодекса Республики Беларусь, получить подобное право могут граждане, которые были признаны нуждающимися по улучшению жилищных условий, а также состоящие на соответствующем учёте.

К такой категории граждан относятся:

  • граждане, в распоряжении которых находится менее 15 квадратных метров на человека (в Минске – менее 10 квадратных метров)
  • граждане, проживающие в общежитиях
  • граждане, проживающие в служебных и государственных помещениях
  • граждане, проживающие в жилом помещении, которое не соответствует всем санитарно-гигиеническим нормам
  • граждане, впервые вступившие в брак и образовавшие молодые семьи, если на счету одного из супругов не числится ни квартиры, ни жилого дома

Перечень граждан далеко не полный. Если вы хотите получить право на вычет и предоставление соответствующих льгот, то необходимо встать на учёт нуждающихся. Причём, сделать это необходимо до момента заключения договора покупки или строительства жилплощади.

Для постановки на учёт необходимо обратиться в местные исполнительные и распорядительные органы и предоставить соответствующие документы.

Куда обращаться для получения льготы?

Подобные вычеты предоставляются любому сотруднику нанимателем, который выплачивает ему заработную плату. И, если раньше подобные выплаты могли получить лишь граждане по основному месту работы, то с 2019 года, вычеты применимы и к иного рода заработкам:

  • наём по договору подряда
  • материальная помощь
  • выплата дивидендов и т.п.
Статья в тему:  Как поменять электросчетчик в гараже

В случае увольнения с места работы, где сотруднику предоставлялась льгота, он в праве получать оставшуюся часть этой привилегии на последующих местах работы. Для этого необходимо снова предоставить определённые документы.

Список обязательных документов для получения налогового вычета

Чтобы получить право на вычет понесённых доходов, сотруднику необходимо предоставить:

  • справку (копию) о том, что гражданин стоит на учёте по улучшению жилищных условий
  • копия договора о заключении сделок с недвижимостью (покупка, строительство)
  • квитанции с указанной суммой понесённых расходов

Ограничения на получение права налогового вычета

Однако стоит учитывать, что имущественный налоговый вычет при покупке и строительстве квартиры в Беларуси имеет свои условия и ограничения.

  1. Право на получение вычета может предоставляться физическому лицу, в собственности которого находится лишь одна квартира или один жилой дом.
  2. Льгота не предоставляется при строительстве жилья, субсидируемого или финансируемого государством, а также на погашение такого рода кредитов.
  3. Выплаты не предоставляются за несвоевременную оплату по кредитам и процентам по ним.
  4. Право на получение компенсации предоставляется гражданину, который зарегистрировал факт собственности при покупке недвижимости.
  5. Льгота действует только по отношению к доходам, которые гражданин получил за три предыдущих года.

Если с момента получения льготы на вычет по подоходному налогу прошло несколько лет, то вы всё равно можете возвращать суммы, так как это является правом каждого работника.

Это правило действует на любое недвижимое имущество, приобретённое после 2006 года, но при условии, что на момент покупки вы состояли на учёте по улучшению жилищных условий. И опять же, право вычета можно получить лишь в отношении дохода за последние три года и не более.

Ваш работодатель должен высчитать и вернуть вам удержанный налог.

К тому же, у вас есть законное право обратиться к бывшему нанимателю с заявлением о возвращении суммы, если вы уволились в период получения права на налоговые вычеты. Для этого предоставьте все соответствующие документы. Бывший работодатель обязан вернуть вам льготы единовременной выплатой.

Если же предыдущее место работы было ликвидировано, то можете обратиться в налоговое ведомство за пересчётом удержанного налога.

Если же вы стоите на учёте по улучшению жилищных условий и имеете основания для получения льгот, но при этом не трудоустроены, то лишаетесь права налоговых отчислений.

Имущественный вычет по подоходному налогу в РБ в 2021 году

С 1 января 2021 года утверждены следующие ставки и определены размеры вычетов:

  • долевое строительство квартиры – выплаты в пределах цены объекта, указанного в договоре строительства
  • строительство квартиры в составе жилищного кооператива – выплаты в размере суммы уплаченных плательщиком взносов в пределах стоимости объекта, указанного в договоре
  • строительство без застройщика – выплаты не осуществляются, так как не относятся к расходам на строительство дома
  • внутренняя отделка квартиры или жилого дома – выплаты в размере стоимости работ при строительстве жилого дома, от выполнения которых плательщик отказался (если при строительстве в договоре не предусмотрена внутренняя отделка, то вычеты не производятся)
  • покупка квартиры или жилого дома – выплаты в пределах расходов, понесённых на приобретения жилья
  • приватизация квартиры – выплаты не осуществляются, так как не относятся к расходам на строительство дома
Статья в тему:  Нужен ли уклон пола в гараже

Для получения подобных имущественных льгот серьёзно подходите к сбору необходимых документов, чтобы не упустить своё право на возмещение расходов.

Можно ли вернуть 13 с покупки гаража

Семь правил предоставления имущественного налогового вычета

При определении налоговой базы по подоходному налогу плательщик вправе применить имущественный налоговый вычет. Этих правил достаточно много. Сегодня рассмотрим 7 из них, связанных с предоставлением вычета на строительство и реконструкцию жилья.

Правило 1. Вычет предоставляют по расходам на приобретение и строительство жилья

Имущественный налоговый вычет предоставляют в сумме произведенных плательщиком и членами его семьи, состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов:

1) на строительство, в т.ч. путем приобретения жилищных облигаций;

2) приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, в т.ч. в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга;

3) погашение кредитов и займов белорусских банков, организаций и (или) индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним), израсходованных ими на строительство, приобретение жилищных облигаций либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры.

Важно! Данная норма не распространяется на проценты, уплаченные за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам (часть первая подп. 1.1 п. 1 ст. 166 Налогового кодекса Республики Беларусь; далее – НК).

Правило 2. Вычет могут получить только члены семьи, признанные таковыми по законодательству

Вычет может получить не только плательщик, но и состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий супруг (супруга), их не состоящие в браке на момент осуществления расходов дети и иные лица, признанные в судебном порядке членами семьи плательщика.

Важно! В судебном порядке членами семьи могут быть признаны и другие родственники супругов, нетрудоспособные иждивенцы, а в исключительных случаях – и иные лица, если они проживают совместно и ведут общее хозяйство (ст. 59 Кодекса Республики Беларусь о браке и семье).

Ситуация 1. Замужняя дочь претендует на получение вычета

Работник организации, его супруга, а также их дочь с супругом состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Работник заключил договор долевого строительства квартиры. Расходы на строительство несут все перечисленные выше лица. Работник и его дочь работают в одной организации. Дочь имеет более высокую зарплату, поэтому именно она обратилась в бухгалтерию за предоставлением имущественного налогового вычета.

Вправе ли дочь работника получить вычет?

Не вправе.

Дочь состоит в браке на момент осуществления расходов, поэтому она, и тем более ее супруг, членами семьи работника не являются. Следовательно, она не вправе получить вычет.

Правило 3. Нуждающимися в улучшении жилищных условий признают лиц, ставших на учет по законодательству

Статья в тему:  Нужно ли аварийное освещение в гараже

Право на вычет имеют плательщики и члены их семей, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий:

1) в местном исполнительном и распорядительном органе;

2) иных государственных органах и государственных организациях;

3) организациях негосударственной формы собственности.

Во всех 3 случаях они должны быть признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным законодательными актами.

Справочно: нуждающимися в улучшении жилищных условий признаются:

– граждане, не имеющие в собственности и (или) во владении и пользовании жилых помещений в населенном пункте по месту принятия на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий (по месту работы (службы));

– граждане, обеспеченные общей площадью жилого помещения менее 15 м 2 (в г. Минске – менее 10 м 2 ) на одного человека;

– граждане, проживающие в общежитиях, за исключением граждан, которым предоставлено право владения и пользования жилым помещением в общежитии в связи с обучением, сезонных и временных работников;

– граждане, проживающие в одной комнате или однокомнатной квартире с другими гражданами и имеющие заболевания, указанные в Перечне заболеваний, при наличии которых признается невозможным совместное проживание с лицами, страдающими ими, в одной комнате или однокомнатной квартире, утвержденном постановлением Минздрава Республики Беларусь от 22.12.2012 № 202, а также граждане, проживающие в одной комнате или однокомнатной квартире с другими гражданами, имеющими заболевания, указанные в данном перечне;

– молодые специалисты, прибывшие по распределению, направленные на работу в соответствии с договором о целевой подготовке специалиста (рабочего, служащего), или специалисты, прибывшие по направлению государственных органов, других организаций на работу в организации, расположенные на территориях с уровнем радиоактивного загрязнения свыше 5 Ки/км 2 и приравненных к ним территориях;

– дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, а также лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в случае, если они не имеют в собственности и (или) во владении и пользовании жилых помещений, и др. (ст. 35 Жилищного кодекса Республики Беларусь; далее – ЖК).

Порядок учета нуждающихся в улучшении жилищных условий определен Указом Президента Республики Беларусь от 16.12.2013 № 563 «О некоторых вопросах правового регулирования жилищных отношений» и утвержденным им Положением об учете граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, и о порядке предоставления жилых помещений государственного жилищного фонда.

Правило 4. При проведении реконструкции жилья собственными силами вычет не дают

Вышеназванные лица имеют также право на вычет при осуществлении на основании договора строительного подряда реконструкции одноквартирного жилого дома или квартиры. Однако есть условие: в результате такой реконструкции физические лица утрачивают основания для признания их нуждающимися в улучшении жилищных условий (часть четвертая подп. 1.1 п. 1 ст. 166 НК).

Вычет предоставляют после завершения реконструкции. По расходам на реконструкцию, произведенную собственными силами, предоставление вычета НК не предусмотрено, даже если в результате произведенной реконструкции плательщик перестанет считаться нуждающимся в улучшении жилищных условий.

Правило 5. Учтите ограничения для вычета

Произведенные расходы на строительство подлежат вычету в пределах:

– стоимости строительства одноквартирного жилого дома или цены объекта долевого строительства квартиры, указанных в договоре о строительстве, или стоимости строительства квартиры, указанной в справке (либо ее копии), выдаваемой ЖСК, – при строительстве жилья с привлечением застройщика и (или) подрядчика;

Статья в тему:  Чем можно утеплить потолок в гараже

– размера денежных средств, подлежащих внесению в оплату стоимости жилого помещения путем приобретения жилищных облигаций, указанного в договоре, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций, – при строительстве квартиры путем приобретения жилищных облигаций;

– стоимости строительства, указанной физическим лицом в заявлении, представляемом налоговому агенту (налоговому органу), – при строительстве одноквартирного жилого дома или квартиры, осуществляемом физическим лицом без привлечения застройщика или подрядчика;

– оплаты стоимости предмета лизинга – одноквартирного жилого дома или квартиры, указанной в договоре финансовой аренды (лизинга), при приобретении данного жилья в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга.

Справочно: для целей применения вычета строительством признают строительную деятельность по возведению объекта, реконструкции объекта, включающую выполнение организационно-технических мероприятий, подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, реконструкцию объекта, выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ.

Правило 6. Не все взносы при строительстве жилья примут к вычету

Часто при строительстве или приобретении квартир в составе организации застройщиков (ЖСК, жилищный кооператив) плательщики несут дополнительные расходы, в частности, уплачивают вступительные, целевые, членские и паевые взносы.

Справочно: вступительный взнос – сумма денежных средств, вносимая гражданином при вступлении в организацию застройщиков, товарищество собственников и предназначенная для покрытия расходов, связанных с деятельностью организации застройщиков, товарищества собственников.

Паевой взнос – денежные средства, единовременно или периодически вносимые организации застройщиков ее членом на финансирование строительства, реконструкции или приобретения жилого дома (при финансировании строительства, реконструкции или приобретения жилого дома организацией застройщиков).

Целевой взнос – денежные средства, вносимые членом организации застройщиков, товарищества собственников на основании решения общего собрания их членов для дополнительного финансирования работ и мероприятий, утвержденных собранием.

Членский взнос – денежные средства, периодически вносимые членом организации застройщиков, товарищества собственников на цели, связанные с деятельностью организации застройщиков, товарищества собственников, в т.ч. на оплату труда работников, вознаграждение членов правления, членов ревизионной комиссии (ревизора) (пп. 5, 39, 58, 59 ст. 1 ЖК).

Таким образом, из всех видов взносов, взимаемых с членов кооператива, только по паевым взносам предоставляют вычет, так как они непосредственно связаны со строительством жилья.

Ситуация 2. Работник уплатил паевые взносы

Работник организации с 6 февраля 2017 г. состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. 15 мая 2017 г. он принят в состав членов ЖСК и 5 июня 2017 г. заключил договор строительства. Паевые взносы уплачены 17 июля, 20 ноября 2017 г. и 4 июня 2018 г. 27 апреля 2018 г. работник снят с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий в связи с расторжением брака.

Работник имеет право на вычет по паевым взносам, произведенным в период нахождения на учете 17 июля и 20 ноября 2017 г. На сумму паевого взноса, уплаченную 4 июня 2018 г., вычет не предоставляют.

Правило 7. Субсидии к вычету не принимают

Гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий, могут предоставляться (оказываться):

1) денежные субсидии, являющиеся формой государственной безвозмездной поддержки;

Статья в тему:  Как приватизировать землю под гаражом в украине

2) государственная финансовая поддержка в виде субсидий на уплату части процентов за пользование кредитами, выдаваемыми банками на строительство (реконструкцию) жилых помещений, и субсидий на погашение основного долга по этим кредитам при строительстве (реконструкции) жилых помещений.

Справочно:

1) субсидии предусмотрены в Положении о предоставлении гражданам Республики Беларусь одноразовых субсидий на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений, утвержденном постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30.04.2002 № 555;

2) государственная финансовая поддержка в виде субсидий установлена Указом Президента Республики Беларусь от 04.07.2017 № 240 «О государственной поддержке граждан при строительстве (реконструкции) жилых помещений».

Имущественный налоговый вычет на такого рода финансирование не предоставляют, так как субсидии и финансовая поддержка не относятся к расходам плательщика на строительство при предоставлении вычета, определенным подп. 1.1 п. 1 ст. 166 НК.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлении декларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируете получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.

Читайте статью, смотрите видео – мы постарались максимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простые формулировки, понятные объяснения и много примеров.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть, так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается сумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата — 2 млн налоговый вычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн — 2 млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года, а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. = 260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекции Уведомление и сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За что можно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечному кредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.
Статья в тему:  Сколько пенобетона нужно на гараж

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника или других людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам на покупку жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и материалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Размер налогового вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимость купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите 1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.

Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до 01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008 года — 1 млн рублей.

Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет право получить 2 млн рублей в сумме (по 130 тыс. рублей каждый). Принцип распределения долей внутри этих 2 млн рублей зависит от того, как была оформлена покупка — в общую совместную собственность или в общую долевую собственность.

Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на полный вычет в 2 млн рублей (по 260 тыс. рублей каждому).

Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше выплаченного вами подоходного налога. То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей годовой зарплаты. Но это не значит, что остаток сгорает, — он переносится на следующие годы.

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Размер имущественного налогового вычета на ипотечные проценты

Налоговое законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до 01.01.2014 и после.

Статья в тему:  Чем можно утеплить потолок в гараже

Жилье или земля куплены до 01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке, независимо от суммы.

Жилье или земля куплены после 01.01.2014. Размер вычета ограничен 3 млн рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей). Если недвижимость куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.

Процедура получения имущественного вычета за ипотечные проценты подробно описана в статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку».

На нашем ютуб-канале мы разместили подробное видео о налоговом вычете на проценты по ипотеке. Заходите, комментируйте, советуйте друзьям!

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет

1) Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст. 207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше 183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения границы РФ.

Так как статус резидента не зависит от наличия или отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может и не быть налоговым резидентом РФ.

2) У вас есть документы, подтверждающие покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной была оплата или частичной.

К получателям субсидий, материнского капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им предоставило государство.

3) Есть документы, подтверждающие право собственности. Если квартира приобретена по договору купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН — свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении договора долевого участия необходим Акт приема-передачи.

Обратите внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый вычет вам не получить.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

4) Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых лиц. Взаимозависимыми лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст. 105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

  • супруг или супруга;
  • родители, включая усыновителей;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • братья и сестры, полнородные и неполнородные;
  • опекун или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она действительно получила от вас всю сумму по сделке.

Статья в тему:  Как приватизировать землю под гаражом в украине

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять, невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и подать документы на имущественный вычет.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

5) Вы ранее не использовали право на имущественный вычет. Для того чтобы правильно понимать это ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

  • Если вы купили квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то получить имущественный налоговый вычет можно только единожды. И не важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге получили.
  • Если же жилье или земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может быть больше 2 млн рублей.

Подробно о правилах предоставления вычета читайте в статье «Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры».

Пример:

В начале 2020 года вы купили квартиру за 1,6 млн рублей, а в октябре комнату за 400 тысяч. В 2021 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру и 52 тысячи за комнату.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Документы для оформления налогового вычета при покупке недвижимости

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, в инспекцию по месту жительства необходимо предоставить:

Документ, удостоверяющий личность. Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не находитесь на действительной военной службе и не работник прокуратуры.

Временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим личность. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога.

Если в 2021 году вы готовите вычет за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого участия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Ссылка на основную публикацию
Статьи c упоминанием слов:
Adblock
detector